關於函證業務集中處理有關事項的公告

尊敬的客戶：

根據《關於(yú)加快推進銀行函證規範化、集約化、數字化建設的通知》（财會〔2022〕39号）《财政部辦(bàn)公廳 金融監管總局辦(bàn)公廳關於(yú)印發<銀行函證工作操作指引>的通知》（财辦(bàn)會〔2024〕2号，以下簡稱“《操作指引》”）等文件要求，現對我行函證業務集中處理有關事項公告如下：

一、受理函證事項

《操作指引》中附1《銀行詢證函（格式一）》、附2《銀行詢證函（格式二）》列示的第1-13項(xiàng)（含附表）内容，以及附3《驗資業務(wù)銀行詢證函》列示的内容。

二、受理機構

機構(gòu)名稱(chēng)：重慶農村商業銀行運營管理部

聯(lián)系地址：重慶市江北區長(zhǎng)和路69号

聯系電(diàn)話(huà)：61111023

三、受理方式及要求

（一）紙質函證

1.支持郵寄及現場跟函兩種方式。採用郵寄方式函證的，應将詢證函寄送至函證業務集中受理機構並(bìng)在寄件上注明“銀行詢證函聯系人（收）”；採取現場跟函方式函證的，跟函人員信息應填寫在詢證函“聯系人”信息中，同時提供跟函人員身份證件原件以及加蓋會計師事務所印章的介紹信（包括但不限於(yú)跟函人員姓名和身份證件号碼
、注明有效期限）進行辦理。會計師事務所已實現集中函證的
，介紹信可以加蓋集中處理機構的印章。特殊情況需要修改聯系人的，應在介紹信中予以注明。詢證函不得通過被審計單位人員、我行客戶經理等人員傳遞。

2.詢證函應使用《操作指引》中銀行詢證函标準格式，全部内容採用打印方式填寫，原則上字号不得小於(yú)五号
、黑色、1.5倍行距。函證數據應明確(què)、具體、規範，所列函證項目及附表的格式不得修改，對於(yú)確(què)定無需函證的項目或具體欄位，應将該項目或具體欄位的表格用斜線劃掉。採用《銀行詢證函》（格式一）或《驗資業務銀行詢證函》函證的，表格内容不得留白。採用《銀行詢證函》（格式二）函證的，應明確(què)填寫“銀行存款”賬号、“注銷的銀行存款賬戶”拟查詢的期間。

3.詢證函中“貴(guì)行”，即“函證收件人”（詢證函擡頭）應填寫“重慶農(nóng)村商業銀行”。

4.“編号、回函地址、聯系人、電話、郵編、電子郵箱、公司經辦人、職務、電話”等要素應完整
、準確(què)填寫，其中“編号”應填寫發函編号，“回函地址”應填寫會計師事務所在官方網站公示的接受回函地址。會計師事務所已實現集中函證的，“聯系電話”應在填寫會計師事務所公示聯系電話的基礎上，填寫項目經辦人員手機号碼。“電子郵箱”應填寫用於(yú)接收函證業務通知、反饋通知事項狀态的項目經辦人員工作電子郵箱。

5.一份詢證函應隻填寫一個函證基準日。對(duì)同一被審計單(dān)位函證多個基準日的，應分别提交函證。

6.詢證函應明確(què)繳費方式，若被審計單位指定扣費賬戶的，應填寫在我行開立且可進行正常扣款的賬戶，不得填列資金監管賬戶、保證金賬戶、農民工工資專戶、外币賬戶等無法用於(yú)扣款的賬戶。

7.詢證函預留簽章處應加蓋被審計單位在我行開立賬戶的預留印鑒，如涉及多個賬戶且賬戶的預留印鑒不同，應加蓋其中一個賬戶預留印鑒，若指定扣費賬戶的，應加蓋指定扣費賬戶的預留印鑒。若被審計單位未在我行開立賬戶的，應加蓋被審計單位公章。詢證函（含回函聯）爲多頁的，還應将被審計單位在預留簽章處加蓋的單位印章用作騎縫章加蓋。若被審計單位在我行開立全部賬戶均已銷戶且簽章發生瞭(le)變(biàn)更，應提供被審計單位有效證件材料、印章變(biàn)更連續性相關證明文件（如賬戶變(biàn)更申請書、營業執照、開戶許可證、法人身份證、公安機關指定印章廠出具的舊印章變(biàn)更證明、舊印章銷毀證明、新印章刻制證明等）。

8.採(cǎi)用《銀行詢證函》（格式一）或《銀行詢證函》（格式二）函證的，第14項“其他”應填寫對詢證函格式中1—13項内容的補(bǔ)充說明或劃線處理。

（二）數字函證

1.支持會計師事務所通過中國(guó)互聯網金融協會數字函證平台發(fā)起的數字函證。

2.被審計單(dān)位應簽約我行企業網銀並(bìng)開通函證業務功能。

3.會計師事務所發(fā)起數字函證後，被審計單(dān)位應在10天内通過我行企業網銀系統完成授權繳費。

四、回函時限及用章

（一）回函時限

紙質函證：自收到符合受理要求的銀行詢證函之日起10個(gè)工作日内完成回函，年審高峰期間（每年1月至3月）回函時限不超過(guò)14個(gè)工作日。

數字函證：自被審計單(dān)位授權繳費(fèi)成功之日起10個工作日内完成回函。

（二）回函用章

我行集中處(chù)理的銀行詢證函回函統一加蓋“重慶(qìng)農(nóng)村商業銀行股份有限公司回函專用章”，電子印章與實物印章具備(bèi)同等法律效力。

五、服務收費

（一）收費标準

服務價格發生變(biàn)化時以我行最新公示爲準，自公示日起按調(diào)整後的服務價格執行。

（二）收費流程

我行将根據詢證函指定的扣費賬戶扣收服務費用，如詢證函未指定扣費賬戶或無法從(cóng)扣費賬戶進行服務費用扣收，被審計單位應配合到開戶機構辦(bàn)理現金繳費。

六、其他

（一）對於(yú)需會計師事務所補(bǔ)充提供資料，被審計單位配合繳費等影響紙質函證處理的情況，我行将在收到詢證函3個工作日内發送電郵至詢證函中會計師事務所電子郵箱，說明存在的問題以及需要配合的事項。我行自問題解決之日起10個工作日内完成回函。

（二）對於(yú)未按照《操作指引》和我行受理要求填寫、被審計單位印鑒核驗不符、自我行通知會計師事務所起5個工作日内未進行補(bǔ)充相關材料或未按期繳納費用等情況，我行将在詢證函原件上注明退函原因後予以退函，由此造成的風險及損失與我行無關。

（三）我行将根據詢證函填寫回函地址郵寄回函、退函，回函、退函的郵費(fèi)均採(cǎi)取到付方式，即由收件人支付郵費(fèi)。

（四）對於(yú)需要詢證公示集中受理函證事項之外事項的銀行詢證函、企業應收應付賬款情況的财務資金詢證函以及同業存放、拆借、轉貼現票據業務、金融市場業務等同業往來情況的同業往來詢證函，請與我行業務辦理機構就拟確(què)認的具體内容進行溝通處理。

（五）函證辦(bàn)理進程查詢、對回函不及時、回函真實性有疑慮的，請緻電(diàn)我行函證業務集中受理機構61111023；對回函内容不完整或函證結果有疑慮的，請向我行業務辦(bàn)理機構反映核實；函證業務咨詢及投訴的，請緻電(diàn)我行24小時客戶服務熱線95389或運營管理部工作人員61111376。

感謝您對(duì)我行函證業務(wù)的理解與支持！

特此公告

附件：銀行函證工作操作指引.pdf

重慶(qìng)農(nóng)村商業銀行股份有限公司

2024年7月1日